＊＊投資と事業の財布は分けて考えたほうがいい＊＊
「■投資を使った節税について
おずさん、こんにちは。
あすきっとです。
まずは投資と事業との区別をすることが第一かと思い、メールします。
「税金がひかれる前のお金で
不動産投資ってできるんですか？」
に対する答えとしては、
「できない」
というのが基本的な私の考えです。
いや、お金を一度ポケットマネーとして引き出してからなら、
やってもいいんですが。
前提は、個人事業主としてネットビジネスをしているケースとし、
以下に説明します。
たとえば、アフィリエイトなどのネットビジネスで
個人事業主になったとします。
すると、その所得は「事業所得」になり、
申告・納税します。
事業所得の概念は、これで終わりです。
次に、同じ人が、稼いだお金で投資をしたいと考えます。
その投資がFXであれば「雑所得」、
不動産による家賃収入であれば「不動産所得」、
株式や土地を売るのであれば「譲渡所得」などになります。
アフィリエイターに一番多いのは、
ネットで稼ぎながら株式やFXに投資するケースでしょうし、
資金力のある人なら不動産に投資すると思います。
ここで気をつけたいのは、ネットビジネスによる「事業所得」と、
投資で得られる所得（譲渡所得・雑所得・不動産所得など）は、
計算方法が全く別であり、
そもそもネットビジネスによる所得とは、関連性がほとんど無い、
ということです。
（例外的に、FXを事業所得とする方法もありますが、説明は省略します）
なので、稼いだお金を「事業主貸」という勘定で
一旦ポケットマネーに引き出してから、
そこで投資をする、というスタイルが
間違いのない方法だと思います。
要は、ビジネス用のサイフと投資用のサイフは
別々に管理する、ということです。
私のメルマガの読者さまも、ときどきお金の流れすべてを、
ビジネスの支出ととらえる方がいらっしゃいます。
たとえば、「個人的な借金返済は経費になるのか」といった質問です。
当然なりません。
そもそも借金は経費勘定ではありませんし、
借金返済自体がビジネスとは無関係です。
そのようなメールをいただいたときは、
「ネットビジネスとは関連の無い借金返済は、経費ではありません。
あくまでも自分のポケットマネーから返済してください。
サイフは明確に分けましょう。」と答えています。
今回の投資の話も、サイフを分けていれば
自ずと答えがでるのかもしれません。
ひとつ、申告する側にとって有利なのは、
所得のどれかが赤字になったとしても、
他の所得と合算できるケースがあるということです（損益通算）。
たとえば、不動産所得が赤字でも、
ネットビジネスによる事業所得が黒字なら、
それらは合算でき、税額を低くすることができます。
損益通算には細かい条件があるので、例示はこの辺で終わります。
以上は、個人事業主としている方のケースです。
事業主になっていない方の場合は、
ネットビジネスによる所得やFXによる収入はすべて「雑所得」です
（損益通算はできません）。
株式投資用のサイフは別管理するのが正解です。
株式会社などの法人を興している人は、
顧問の税理士に聞いてみるのがいいでしょう。
通常のビジネスを行っている会社でも、
事業の柱として投資をするのはよくあることです
（その場合は、その旨を定款にも書いてあると思います）。
法人の場合は、税法体系がガラリと変わり、
「所得税」ではなく「法人税」が課税されることになります。
これは私がメールでお伝えできる範囲を越えます。
以上です。お助けになるといいのですが。
滝井さんのおっしゃる「節税」とピントがずれた答えでしたら、
申し訳ないです。
あすきっとより
http://www.mag2.com/m/0000191628.html
(あすきっと流！ネットビジネス経理術)」
あすきっとさん、おひさしぶりです。
そして、有用で分かりやすい情報ありがとうございました。
私も
自分なりに勉強したり、
税理士さんに聞いたりしているんですが
税金というのは
本によって、また、税理士さんによって
言うことが微妙に違うので、
やはり、いろんな人の話を聞くのと
根拠となる、法令、事例などを数を学んでいくしかないなと
思って、地道に勉強しています。
やはり、投資は
納税後のお金でやるものなんですよね。
でも、あちらこちらで
節税として、投資という話が見え隠れするので
一体、これはどうしたことだろうと思っています。
分かる方 → http://my.formman.com/form/pc/8SQrXUyJLV0Q5cBL/
もうひとつメールを頂きました。
＊＊買換えの特例というのがあります＊＊
「おずさんへ
こんにちは、Ｋと申します。
メルマガ、いつも楽しく読ませていただいています。
私は、税理士事務所に１３年勤務する実務家
（税理士ではありません・・・）ですが、
おずさんが疑問を持った
「Ｅ－ＢＯＯＫ白書の件」について、
税務の専門家として、お話させていただきます。
おそらくこのお話は、おずさんのおっしゃるとおり、
「これってできるんですか？
金森さんがやったのって、
税金がひかれた後のお金を
不動産投資したんですよね。」
その通りだと思います。
ちまたでは、「金持ち父さん・・・」の著者、
ロバートキヨサキ氏が言っている、
「不労所得を増やして、経済的自由人に」という
考え方を提唱している方が大変多くなっていますが、
まさに、そのことだと思います。
「不労所得」を増やすために、一番リスクが
少ないのが「不動産投資」という考え方です。
また、不動産投資するために
「不動産を購入」しても特に節税はありませんが、
物件がきちんとしていれば、
「安定した不労所得が見込める」という意味かと
思われます。
ですから、
「税金がひかれる前のお金で
不動産投資ってできるんですか？
そもそも、投資って
税金がひかれたあとお金を運用するものという
私の認識が完全に間違っているんでしょうか。
不動産投資しても
それは資産扱いとなり、
経費とはならないから、結局、
投資する前のお金全部に
税金がかかりますよね。
するとお金もつかってしまってるから
税金払うために借金しなくては
いけなくなりませんか。」
このお考えは正しいと思います。
ただし、不動産については、購入後にいろいろな
節税の道があります。
その一つが、
「買換えの特例」というものです。
投資用の不動産が値上がりして、
その不動産を売却したときは、その売却益に対して
税金が発生しますが、
その売却した金額で、さらに他の不動産を購入した
場合は、「買換えの特例」という制度が使えて、
売却益全額に税金がかからないようになっています。
また、個人で不動産を所有するのではなく、
会社で不動産を所有すれば、不動産以外の事業収入
と合算で損得計算ができますから、
節税の幅も広がることと思います。
ですから、
「儲かったお金（税金を納めた後のお金）は
不動産投資にまわしましょう。
そうすれば、安定した不労所得が発生し、
より安定した、経済的自由人になれますよ。」
と、言うことかと思います。
以上、現役税理士事務所職員としての意見を
述べさせていただきましたが、
これは、あくまでも私個人の見解ですので、
不動産投資については、お付き合いしている
税理士先生や、税務署などによくご確認ください。
すこしでも、おずさんのお役に立てれば幸いです。
これからも、おずさんのご発展をお祈りしています。」
丁寧なメールを
本当にありがとうざいます。
「投資用の不動産が値上がりして、
その不動産を売却したときは、その売却益に対して
税金が発生しますが、
その売却した金額で、さらに他の不動産を購入した
場合は、「買換えの特例」という制度が使えて、
売却益全額に税金がかからないようになっています。」
これは日本でもそうなんですね。
金持ち父さん、貧乏父さんを読んで
そういう制度がアメリカにあることは知っていたんですが
日本もそうだとはしりませんでした。
まだまだ勉強不足ですね。
投資は、アフィリエイトとは違い
勉強がいろいろ必要みたいですね。
どれも、どうも難しくみえてしまいます。
核となる部分は決して難しいものではないのでしょうが。
勉強して、実践して、核の部分を分かりやすく説明するような
マニュアル。
作れたら、これはこれで役立つものになりそうですね。
さらにメールいただきました。
■減価償却費
「投資と税金の件です。Ｉです、いつもメルマガありがとうございます。
http://www.fcfpnet.com
投資したものが税金から控除（費用として）されるものに
減価償却費というのがあります。
これは、購入した資産を一定の（法定の期間）で費用として計上できます。
この結果、お金を借り入れて投資しても、
減価償却費している間は、費用として税金はその部分課税されませんが、
キャッシュフローとしては、賃貸物件の場合、賃料が入ってきて、
必要経費と借入金を返済（金利は経費、返済金は税引き後）した後のお金は
手元にのこります。
これがメリットで不動投資します。つまり、良いものに投資できれば、
借入金が幾らあっても手元にお金が入ってきて、
返済が終われば、資産が残り、売却も選択出来るのです。
また、法人で投資する（株式等）だけでも税金は、税引き前になります。
無料レポートで書いてますからみてください。
古いレポートですが、考え方内容は基本的に変わっていません。
http://www.muryoj.com/get.php?R=2577&M=35
非常識な投資マニュアル 」
情報ありがとうございます。
レポート拝見しました。
やはり、不動産投資というのは
余剰資金というよりは、お金を借りて行う投資という印象がありました。
「法人で投資する（株式等）だけでも税金は、税引き前になります。」
これなんですよね。
どうして、法人で株式投資したら
それが節税となるのでしょうか。
この場合、資産計上されて
課税対象になりませんか。
分かる方 → http://my.formman.com/form/pc/8SQrXUyJLV0Q5cBL/
他、たくさんのメールを頂きました。
随時、拝見しつつ、流れにあるものをご紹介させて頂きたいと思います。
■編集後記
私が今知っている限りで最大の
経費として、できる投資。
それは、
めるぞうなり、まぐぞうで、
スポンサーとなって、リストを買う。
このリストは残るし、
商売ができます。
これ以上は今のところ、みつけられていません。
